Что такое отмывание денег?

Отмывание денег — это процесс, который преступники используют, пытаясь скрыть незаконный источник своего дохода. Проходя деньги через сложные переводы и транзакции или через ряд предприятий, деньги «очищаются» от их незаконного происхождения и представляются как законная прибыль от бизнеса .

Необходимость отмывания денег

Основная бизнес-проблема крупных организованных преступных предприятий, таких как операции по контрабанде наркотиков, заключается в том, что они в конечном итоге получают огромные суммы наличных денег, которые им необходимо скрывать, чтобы избежать расследования со стороны правоохранительных органов. Получатели таких больших сумм наличных также не хотят признавать их в качестве дохода, тем самым беря на себя огромные обязательства по подоходному налогу.

Чтобы решить проблему наличия миллионов долларов наличными, полученных в результате незаконной деятельности, преступные организации создают способы «отмывания» денег, чтобы скрыть незаконный характер того, как они были получены. Короче говоря, отмывание денег направлено на то, чтобы скрыть деньги, полученные незаконным путем, путем перевода их в законную финансовую систему, такую ​​как банк или бизнес.

Известные конвертационные центры занимающиеся отмыванием денег в Украине:

• Конвертационный центр Мисака Хидиряна
• Конвертационный центр Константина Круглова

Как работает отмывание денег

Отмывание денег обычно происходит в три этапа:

1. Первоначальный ввод или размещение — это первоначальное перемещение суммы денег, заработанной в результате преступной деятельности, в какую-либо законную финансовую сеть или учреждение.
2. Расслоение — это непрерывная передача денег посредством многочисленных транзакций, форм, инвестиций или предприятий, что делает практически невозможным отслеживание денег до их незаконного происхождения.
3. Окончательная интеграция — это когда деньги свободно используются на законных основаниях без необходимости их дальнейшего сокрытия.

Отмывание денег – пример

Один из наиболее часто используемых и более простых способов «отмывания» денег — это перевод их через ресторан или другой бизнес, где много операций с наличными. Фактически, происхождение термина «отмывание денег» происходит от печально известного гангстера Аль Капоне, который использовал сеть прачечных самообслуживания, которыми он владел, для отмывания огромных сумм наличных денег.

Процесс отмывания денег обычно выглядит примерно так:

1. Первоначальное размещение

Преступник или преступная организация владеет законным ресторанным бизнесом. Деньги, полученные от незаконной деятельности, постепенно переводятся в банк через ресторан. Ресторан сообщает о ежедневных продажах за наличные намного выше, чем на самом деле.

Скажем, например, что ресторан получает 2000 долларов наличными за один день. К этой сумме будут добавлены дополнительные 2000 долларов — это деньги, полученные от незаконной деятельности, и ресторан ложно сообщит, что за день он получил 4000 долларов за наличные. Деньги были переведены на законный банковский счет ресторана и выглядят как обычный депозит доходов от ресторанного бизнеса.

2. Раскладывать деньги

Для решения налоговых вопросов, то есть для того, чтобы избежать слишком больших налоговых счетов ресторана в результате регистрации большего дохода, чем он приносит, и для дальнейшей маскировки преступного источника дополнительных депонированных средств, ресторан может инвестировать деньги. в другом законном бизнесе, таком как недвижимость . Вещи дополнительно скрывают от властей, используя подставные компании или холдинги, которые контролируют несколько коммерческих предприятий, через которые могут проходить отмытые деньги.

«Расслоение» часто включает в себя прохождение денег через несколько транзакций, счетов и компаний — они могут проходить через казино, чтобы быть замаскированными под выигрыши в азартных играх, проходить через одну или несколько бирж иностранной валюты, инвестироваться на финансовых рынках и, в конечном итоге, быть переведены на счета в оффшорных налоговых убежищах, где банковские операции подвергаются гораздо меньшему контролю и регулированию. Множественные переводы с одного счета или одного предприятия на другое усложняют отслеживание денег и их привязку к их первоначальному незаконному источнику.

3. Окончательная интеграция

На заключительном этапе отмывания денег — интеграции — деньги вкладывают в законный бизнес или личные инвестиции. Его можно использовать для покупки дорогих предметов роскоши, таких как ювелирные изделия или автомобили. Он даже может быть использован для создания еще одной коммерческой структуры, через которую будут отмываться будущие суммы незаконных денежных средств.

На данном этапе деньги в идеале должны быть достаточно отмыты, чтобы преступное или преступное предприятие могло свободно использовать их, не прибегая к какой-либо преступной тактике. Затем деньги обычно либо инвестируются на законных основаниях, либо обмениваются на дорогостоящие активы, такие как недвижимость.

Участие банков в отмывании денег

Крупные финансовые учреждения, такие как банки, часто используются для отмывания денег. Все, что необходимо банку, — это быть немного небрежным в процедурах отчетности. Отсутствие правоприменения позволяет преступникам размещать большие суммы наличных, не вызывая сообщения о депозитах в органы центрального банка или государственные регулирующие органы.

В недавнем прошлом престижные финансовые учреждения, такие как Danske Bank и HSBC, были признаны виновными в содействии или содействии отмыванию денег, поскольку они не сообщали должным образом о крупных депозитах наличных денег. Было установлено, что HSBC способствовал отмыванию почти 1 миллиарда долларов в 2012 году, а филиалы Danske Bank обвинялись в получении колоссальных 200 миллиардов долларов денег российской мафии с 2007 по 2015 год.

«Отмывание» денег через инвестиции

Финансовые рынки предлагают преступникам множество способов конвертировать «грязные» деньги в «чистые». Одной из самых простых и широко используемых схем является использование иностранного инвестора для перевода наличных средств, полученных незаконным путем, в законную финансовую систему.

Например, предположим, что у преступной организации есть миллион долларов наличными, которые нужно отмыть. С инвестором в другой стране связываются, и преступная организация заключает с ним сделку. Использование инвестора из другой страны — это еще один способ скрыть происхождение денег.

Преступники отдают инвестору свой миллион долларов наличными. Взяв часть денег в качестве платы за услуги, иностранный инвестор вкладывает остальную часть денег в законный местный бизнес, принадлежащий преступной организации, которая часто является подставной компанией.

Подставные компании — это предприятия, которые имеют большие объемы финансирования, но не участвуют напрямую в каком-либо конкретном бизнес-предприятии по продаже товаров или услуг. Финансовые средства используются для инвестирования в другие предприятия — как правило, в другие законные предприятия, принадлежащие преступной организации.

Приток денежных средств от иностранного инвестора выглядит как обычная иностранная инвестиция, поскольку преступники тщательно избегают раскрытия того факта, что они имеют какую-либо связь с иностранным инвестором. Как только деньги депонированы в подставной компании, преступники могут получить к ним доступ, заставив подставную компанию инвестировать в другой бизнес, которым владеют преступники, возможно, предоставив деньги взаймы другой компании.

Затем эта компания, вернув деньги преступникам, может объявить дефолт по кредиту, создав убытки для подставной компании, которые могут быть использованы для уменьшения причитающихся налогов. В случае дефолта по кредиту компания-получатель может объявить себя банкротом и выйти из бизнеса. Дефолт по кредиту также может привести к краху подставной компании.

У преступников теперь есть свои деньги, полученные из якобы «чистого» источника — иностранного инвестора — и две компании, которые раньше отмывали деньги, теперь больше не существуют. Все это делает очень сложной для следственных органов надежду на отслеживание происхождения денег до их первоначального источника – незаконной деятельности преступной организации.

Органы, расследующие отмывание денег

Многие различные судебные органы регулярно расследуют предполагаемую деятельность по отмыванию денег. В Соединенных Штатах ФБР и IRS являются двумя основными агентствами, которые занимаются расследованием отмывания денег.

Отмывание денег стало настолько огромной проблемой, что для борьбы с ней специально создаются международные агентства. Международная информационная сеть по борьбе с отмыванием денег (ИМоЛИН) — это спонсируемый Организацией Объединенных Наций исследовательский центр, созданный для оказания помощи правоохранительным органам во всем мире в выявлении и преследовании операций по отмыванию денег.

Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) была создана по инициативе Большой семерки для разработки более эффективных финансовых стандартов и законодательства по борьбе с отмыванием денег. Поскольку отмывание денег является ключевой частью террористических организаций, которые обычно финансируются за счет незаконных предприятий, ФАТФ также было поручено вести непосредственную борьбу за перекрытие незаконных денежных потоков, направляемых террористам и террористическим группам.

И IMoLIN, и FATF работают совместно с Интерполом, а также с местными полицейскими органами в странах Большой семерки — США, Канаде, Великобритании, Франции, Германии, Италии и Японии.

Дополнительные ресурсы

CFI является официальным поставщиком глобальной программы сертификации коммерческих банковских и кредитных аналитиков (CBCA)™ , разработанной, чтобы помочь каждому стать финансовым аналитиком мирового класса. Для дальнейшего продвижения по карьерной лестнице вам будут полезны следующие дополнительные ресурсы:

• Кража наличных
• Хищение
• Судебно-бухгалтерский учет
• Самые громкие бухгалтерские скандалы